Lucro Presumido para e-commerce: veja como funciona

Como funciona o Lucro Presumido para e-commerce? Será que esse é o melhor regime tributário para quem vende produtos na internet?

Se você possui ou pretende montar um e-commerce, e deseja economizar de forma legal no pagamento de impostos, continue conosco até o final do conteúdo.

Como uma assessoria contábil especializada em e-commerces, neste conteúdo, a São Lucas Contabilidade, vai explicar como funciona o Lucro Presumido e lhe apresentar o caminho para economizar. Vale a pena conferir!

O que é Lucro Presumido?

O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, dentre elas, os e-commerces.

Neste regime, como o próprio nome sugere, o fisco faz uma presunção, ou seja, estima a margem de lucro das empresas, para fins de cálculo dos impostos.

Confira as alíquotas de cada imposto no Lucro Presumido para e-commerce:

IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

Para fins de apuração do IRPJ, o fisco considera que os e-commerces possuem margem de lucro de 8% sobre o faturamento.

Na prática, isso significa que para cada R$ 100 mil que o e-commerce vende, o fisco estima R$ 8 mil como lucro.

Por sua vez, sobre esse lucro estimado, aplica-se uma alíquota de 15% para chegar ao valor do IRPJ a pagar.

Veja o exemplo:

• R$ 100.000,00 x 8% = R$ 8.000,00
• R$ 8.000,00 x 15% = R$ 1.200,00

CSLL – Contribuição sobre o Lucro Líquido

Por sua vez, para fins de apuração da CSLL, o fisco considera que e-commerces possuem margem de lucro de 12% sobre o faturamento.

Na prática, isso significa que para cada R$ 100 mil que o e-commerce vende, o fisco estima R$ 12 mil como lucro.

Por sua vez, sobre esse lucro estimado, aplica-se uma alíquota de 9% para chegar ao valor da CSLL a pagar.

Veja o exemplo:

• R$ 100.000,00 x 12% = R$ 12.000,00
• R$ 12.000,00 x 9% = R$ 1.080,00

Outros impostos do Lucro Presumido para e-commerce

Por fim, com relação aos demais impostos, temos o seguinte:

• PIS – Programa de Integração Social: 0,65% sobre o faturamento;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social: 3% sobre o faturamento;
• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços: Calculado de acordo com as regras e alíquotas previstas na legislação de cada estado.
• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal: 20% sobre a folha de pagamento.

Simples Nacional ou Lucro Presumido para e-commerce: qual a melhor opção?

No Simples Nacional os e-commerces pagam seus impostos em guia única mensal, cujo valor é calculado sobre o faturamento.

Veja como funciona:

Anexo I do Simples Nacional

No entanto, apesar da facilidade de pagar impostos em guia única, o Simples Nacional nem sempre é o melhor regime tributário para e-commerce. Na prática, isso acontece, pois no Simples os impostos são calculados sobre o faturamento com alíquotas progressivas.

Além disso, e-commerces costumam ter um alto volume de faturamento, mas margem de lucro reduzida, fazendo com que, em boa parte dos casos, a escolha de um regime com tributação sobre o lucro seja mais interessante.

Lucro Real ou Lucro Presumido para e-commerce: qual a melhor opção?

O Lucro Real é um regime tributário de maior complexidade, mas que costuma ser uma boa opção para empresas com margem de lucro reduzida.

Na prática, isso acontece, pois no Lucro Real, impostos como o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro, e não sobre o faturamento.

Confira as alíquotas:

• IRPJ: 15% sobre o lucro, mais um adicional de 10% para o lucro trimestral que exceder R$ 60 mil.
• CSLL: 9% sobre o lucro.
• COFINS: 7,6% no regime de crédito e débito;
• PIS: 1,65% no regime de crédito e débito;
• ICMS: Calculado de acordo com as regras e alíquotas previstas na legislação do seu estado.

Como descobrir o melhor regime tributário para e-commerce?

Ao contrário do que muitos pensam, não existe o “melhor regime tributário para e-commerce”. Pois na verdade, tudo vai depender da realidade de cada negócio.

Na prática, existem casos onde o Lucro Presumido é a melhor escolha, outros em que o Simples Nacional é a opção mais econômica, e por fim, situações onde o Lucro Real é o caminho ideal.

Sendo assim, o empreendedor que possui ou pretende montar um e-commerce, precisa contar com a assessoria de uma contabilidade especializada, que faça todos os cálculos necessários, e compare os três regimes com base na sua realidade de negócio.

Não tenha dúvidas, esse é o único caminho para que você tenha plena certeza de fazer a escolha certa para pagar menos impostos.

Qual a importância da contabilidade para e-commerce?

A contabilidade para e-commerce é fundamental para a regularidade fiscal e contábil das lojas virtuais perante o fisco, o que inclui:

• Legalização e abertura do e-commerce;
• Planejamento tributário para redução de impostos;
• Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
• Elaboração do balanço contábil e outros documentos;
• Cálculo do pró-labore e folha de pagamento;
• Orientação para emissão de notas fiscais;
• Dentre outros itens importantes.

Além disso, quem escolhe a São Lucas Contabilidade encontra:

• Assessoria fiscal: Contamos com profissionais qualificados para cuidar de todas as questões fiscais e tributárias do seu e-commerce, e lhe ajudar a economizar.
• Assessoria contábil: A organização e a regularização de todos os procedimentos contábeis são de extrema importância para o seu negócio, por isso estamos sempre atentos para que nada fuja do controle.
• Folha de pagamento: Cuidamos do cálculo do seu pró-labore e da folha de pagamento dos seus funcionários.
• Suporte personalizado: O seu e-commerce passa a contar com uma equipe especializada de contadores e recebe todo o suporte necessário.

Para saber mais sobre os nossos serviços, conhecer o melhor regime tributário para o seu e-commerce, e pagar menos impostos, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!