Planejamento tributário 2026: o que fazer agora para pagar menos impostos no próximo ano

Com o avanço da reforma tributária e as novas regras que começam a valer gradualmente, o planejamento tributário para 2026 se tornou ainda mais essencial para empresários e empreendedores que desejam pagar menos impostos de forma legal.

A verdade é que quem começa a se organizar no fim de 2025 já sai na frente, aproveitando oportunidades, ajustando o enquadramento e evitando surpresas com a Receita Federal.

Neste artigo, a São Lucas Contabilidade explica o que é o planejamento tributário, quais são as principais mudanças que impactam as empresas em 2026 e o que você pode fazer agora para reduzir a carga tributária e aumentar a lucratividade no próximo ano.

O que é planejamento tributário

O planejamento tributário é uma análise estratégica feita pela contabilidade com o objetivo de reduzir legalmente o pagamento de impostos, de acordo com a legislação vigente.

Ele permite identificar o melhor regime tributário, aproveitar incentivos fiscais, corrigir enquadramentos incorretos e organizar as finanças para evitar desperdícios.

Em outras palavras, trata-se de um conjunto de ações preventivas para pagar apenas o que é realmente devido, nem mais, nem menos. Diferente da simples apuração de impostos, o planejamento tributário exige visão estratégica, conhecimento técnico e atualização constante sobre as novas normas fiscais.

Por que fazer o planejamento tributário antes de 2026

A reforma tributária (EC 132/2023) e as novas leis complementares de 2025 começam a alterar a forma de cobrança de impostos como PIS, Cofins, ICMS e ISS, substituídos gradualmente pelo IVA Dual, composto pelo IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).

Essas mudanças impactam diretamente a precificação, o fluxo de caixa e o regime tributário das empresas. Fazer o planejamento agora é a melhor forma de:

• Antecipar os efeitos da reforma tributária e evitar surpresas;

• Escolher o melhor regime para o novo cenário fiscal;

• Rever o enquadramento e os CNAEs, garantindo tributação correta;

• Reduzir a carga tributária dentro da legalidade;

• Organizar a contabilidade para 2026 com dados sólidos e atualizados.

Principais mudanças que afetam o planejamento tributário em 2026

O cenário tributário de 2026 será diferente. A seguir, destacamos as mudanças mais relevantes que devem ser consideradas na hora de planejar.

1. Transição para o IVA Dual (IBS e CBS)

O novo sistema de Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) substitui gradualmente PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS. A alíquota será unificada e cobrada no destino, e não mais na origem.

Empresas que dependem de créditos tributários ou trabalham com vários estados e municípios devem revisar sua estrutura para evitar perdas de competitividade e garantir o aproveitamento correto dos créditos.

2. Reavaliação do regime tributário

Com as novas regras, será ainda mais importante escolher entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real de forma estratégica.

• O Simples Nacional tende a continuar vantajoso para pequenos negócios, mas as faixas de receita e anexos devem ser revisados.

• No Lucro Presumido, empresas com margens de lucro maiores podem continuar se beneficiando de alíquotas fixas.

• Já o Lucro Real pode se tornar mais competitivo em determinados setores, especialmente para empresas com custos operacionais elevados.

A São Lucas Contabilidade faz simulações comparando regimes e ajuda a identificar onde o empresário paga menos dentro da lei.

3. Fator R e tributação de serviços

Empresas prestadoras de serviços enquadradas no Simples Nacional continuam dependendo do Fator R, que relaciona a folha de pagamento ao faturamento para definir o anexo tributário. Em 2026, esse cálculo será ainda mais importante para quem deseja permanecer no Anexo III, com alíquotas reduzidas.

Organizar o pró-labore e o pagamento de salários ainda em 2025 é essencial para garantir economia no próximo ano.

4. Revisão de benefícios fiscais e créditos

Alguns incentivos estaduais e municipais estão sendo revistos com a chegada do novo sistema tributário. As empresas devem analisar se os benefícios atuais continuam válidos em 2026 e quais créditos de PIS, Cofins e ICMS ainda poderão ser utilizados.

Fazer isso agora evita a perda de créditos e ajuda a planejar melhor o caixa para o próximo exercício.

O que fazer agora para pagar menos impostos em 2026

Se você deseja começar 2026 com uma carga tributária otimizada, o ideal é agir ainda em 2025. A seguir, confira as principais ações recomendadas pela São Lucas Contabilidade.

1. Revise o regime tributário atual

O primeiro passo é analisar se o regime tributário atual continua sendo o mais econômico. Mudanças de faturamento, margens de lucro ou estrutura societária podem tornar outro regime mais vantajoso.

Exemplo: uma empresa de serviços que começou pequena no Simples Nacional pode economizar mais migrando para o Lucro Presumido, dependendo do seu faturamento e da folha de pagamento.

2. Atualize os CNAEs e a estrutura societária

O CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) define a forma como a Receita calcula os impostos. Um código incorreto pode colocar a empresa em um anexo errado do Simples ou gerar alíquotas maiores no Lucro Presumido.

Aproveite o planejamento tributário para revisar os códigos, incluir novas atividades ou ajustar a estrutura societária, caso a empresa tenha expandido.

3. Organize a folha de pagamento

Empresas de serviços devem prestar atenção ao Fator R, que compara a folha de pagamento com o faturamento. Se o percentual for superior a 28%, a empresa pode ser enquadrada no Anexo III do Simples Nacional, pagando menos impostos.

Portanto, ajustar o pró-labore e os salários agora pode representar uma economia significativa em 2026.

4. Aproveite despesas e créditos dedutíveis

Muitos empresários perdem a chance de economizar porque não registram corretamente as despesas dedutíveis. No Lucro Real, por exemplo, é possível abater despesas operacionais, administrativas e financeiras.

No Lucro Presumido, também há espaço para planejar pagamentos e antecipar despesas antes do fechamento do exercício, reduzindo a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.

5. Reforce o controle financeiro e contábil

Empresas com dados desorganizados não conseguem planejar bem. Por isso, organize as informações de faturamento, custos e despesas, além de manter relatórios gerenciais e balancetes atualizados.

Uma boa contabilidade, como a da São Lucas, oferece dashboards e ferramentas de gestão que facilitam a visualização dos resultados e o planejamento tributário futuro.

6. Analise o impacto da reforma tributária

A transição para o IVA Dual exigirá ajustes operacionais. É o momento de mapear quais tributos serão substituídos, como os créditos serão compensados e qual o impacto nas margens de lucro.

Empresas que se anteciparem a essas mudanças terão mais facilidade de adaptação e poderão aproveitar oportunidades fiscais antes da concorrência.

7. Faça simulações e cenários

Simular diferentes cenários é uma das etapas mais importantes do planejamento tributário. A contabilidade pode calcular quanto a empresa pagaria em cada regime e estimar o impacto das novas regras de 2026.

Essas simulações ajudam a tomar decisões assertivas, como:

• Mudar de regime tributário;

• Alterar o modelo de contratação;

• Reestruturar a sociedade;

• Criar filiais ou segmentar atividades.

Benefícios de fazer o planejamento tributário com antecedência

Investir em um planejamento tributário ainda em 2025 traz vantagens que vão muito além da economia imediata.

• Redução de impostos de forma legal e segura;

• Melhor organização contábil e financeira;

• Aproveitamento de incentivos e créditos fiscais;

• Tomada de decisão estratégica baseada em dados reais;

• Previsibilidade e controle do fluxo de caixa;

• Evita multas e autuações da Receita Federal.

Empresas que planejam seus tributos com antecedência conseguem crescer com estabilidade, pagar menos e ainda manter uma boa relação com o Fisco.

O papel da São Lucas Contabilidade no seu planejamento tributário

O planejamento tributário exige conhecimento técnico, atualização constante e experiência prática. A equipe da São Lucas Contabilidade oferece consultoria completa para pequenas, médias e grandes empresas, auxiliando em todas as etapas:

• Revisão do regime tributário e CNAEs;

• Análise de folha e aplicação do Fator R;

• Cálculo de alíquotas e simulações personalizadas;

• Diagnóstico de economia tributária;

• Adequação às regras da reforma tributária.

Além disso, a São Lucas utiliza sistemas digitais e relatórios em tempo real, facilitando a visualização de resultados e garantindo transparência total na gestão fiscal.

Conclusão

O ano de 2026 marcará uma nova fase do sistema tributário brasileiro. Quem se preparar agora terá uma vantagem competitiva, pagando menos impostos e mantendo a empresa em total conformidade com a lei.

Fazer o planejamento tributário com antecedência é o caminho mais inteligente para proteger o caixa, otimizar os lucros e garantir previsibilidade financeira.

Se você quer começar o próximo ano com tranquilidade e eficiência, entre em contato com a São Lucas Contabilidade.

Nossa equipe de especialistas está pronta para criar um planejamento tributário personalizado para 2026, ajudando sua empresa a crescer de forma sustentável e pagando apenas o necessário, nada a mais.