A Reforma Tributária avança com força em 2025 e promete transformar a forma como empresas de todos os tamanhos pagam impostos no Brasil. E, entre todos os segmentos impactados, quem vende online está entre os mais afetados.
Na prática, isso inclui e-commerce, marketplaces, dropshipping, serviços digitais, infoprodutores, freelancers, social media, designers, gestores de tráfego e qualquer outro profissional que vende produtos ou serviços pela internet.
Neste artigo, a São Lucas Contabilidade explica, de forma simples e prática, o que realmente muda para quem vende online com a Reforma Tributária 2025, quais são os impactos diretos e como se preparar para não correr riscos fiscais.
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O que é a Reforma Tributária e por que ela impacta tanto o digital?
A Reforma Tributária é uma mudança profunda na forma como o Brasil cobra impostos sobre consumo, bens e serviços. Ela substitui cinco tributos atuais por dois novos impostos mais simples e padronizados.
O modelo atual é considerado extremamente complexo, cheio de exceções, regras municipais e estaduais diferentes e sistemas que dificultam a vida de quem vende para vários locais do país, realidade comum nas vendas online.
Por isso, o objetivo da reforma é:
- Simplificar a cobrança de impostos
- Reduzir a burocracia para quem vende online
- Padronizar regras em todo o país
- Diminuir litígios e autuações fiscais
- Tornar a tributação mais previsível e transparente
Empreendedores digitais, que vendem para clientes de diferentes estados e municípios, serão diretamente beneficiados pela padronização, mas também precisarão se adaptar ao novo modelo rapidamente.
O que muda com o novo IVA Dual (IBS + CBS)?
O principal pilar da reforma é a criação do IVA Dual, composto por dois impostos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – Federal
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – Estadual e municipal
Eles substituem:
- PIS
- COFINS
- ICMS
- ISS
- IPI (em parte das operações)
O IVA Dual traz uma regra unificada, simplificando a tributação de produtos e serviços, algo que afeta diretamente quem vende pela internet.
Tanto o IBS, quanto a CBS são impostos sobre consumo e seguem a lógica de débito e crédito, ou seja:
- Sua empresa paga imposto quando compra insumos
- E compensa esse imposto quando vende produtos ou serviços
Essa estrutura reduz o “efeito cascata” da tributação e torna mais fácil entender quanto realmente se paga em cada operação.
Tributação no destino: o ponto que mais afeta vendas online
Uma das mudanças mais importantes da reforma é a tributação no destino, ou seja, no local onde o cliente está. Isso afeta fortemente:
- E-commerce
- Marketplaces
- Dropshipping
- Prestadores de serviços online
- Infoprodutores que vendem cursos e mentorias para todo o Brasil
No modelo atual, parte dos impostos é cobrada no estado de origem da venda. Com o IVA Dual, passa a valer o estado ou município onde o consumidor está.
Na prática, isso exige:
- Ajuste nos sistemas de emissão de nota
- Identificação correta do endereço do cliente
- Atualização de ERP, integrações e automações
- Atenção ao cálculo dos impostos conforme destino
Para negócios online, que vendem para o Brasil inteiro, esse será um dos maiores desafios da adaptação.
O que muda para quem vende produtos online (e-commerce e marketplaces)?
A venda de produtos será fortemente impactada, principalmente no que envolve ICMS, DIFAL e notas fiscais.
As principais mudanças são:
1. Fim do ICMS e início do IBS
O ICMS será substituído gradualmente pelo IBS, que terá regras padronizadas em todos os estados. Isso significa o fim de:
- Diferenças de alíquotas estaduais
- Substituição tributária com regras diferentes por estado
- Mudanças frequentes na legislação estadual
- Guerra fiscal entre estados
Para quem vende online, isso traz mais previsibilidade.
2. Tributação no destino nas vendas interestaduais
Hoje, parte do imposto fica no estado de origem. Com a reforma, o imposto principal ficará no estado do consumidor final. Isso exige:
- Emissão correta da nota fiscal
- Adequação do ERP
- Ajustes no checkout, principalmente em lojas próprias
- Controle mais rigoroso sobre local de entrega
3. Aproveitamento de créditos mais amplo
Quem revende mercadorias poderá descontar impostos pagos na compra de insumos e produtos. Na prática, isso reduz o imposto final pago e melhora a margem.
As alíquotas do IVA Dual serão mais elevadas que os impostos atuais, mas com um crédito amplo, o impacto final tende a ser equilibrado. Mesmo assim, é necessário revisar preços, margens e custos logísticos.
O que muda para quem vende serviços online?
Para prestadores de serviços digitais, as mudanças também são grandes.
1. Fim do ISS e início do IBS
O ISS deixará de ser municipal e passará a integrar o IBS. Isso significa:
- Regras padronizadas no país inteiro
- Fim das diferenças entre cidades
- Fim de alíquotas municipais variadas
- Emissão simplificada de notas de serviço
2. Tributação no destino do cliente
Se você presta serviços para clientes de diversos estados, será necessário:
- Informar o endereço fiscal correto do cliente
- Emitir nota com a tributação conforme destino
- Ter cuidado em contratos e plataformas de venda digital
3. Mudanças na carga tributária
Ao contrário do ISS atual, o IBS permite crédito de imposto pago em insumos. Isso pode reduzir o imposto final em atividades que utilizam softwares, plataformas, ferramentas ou serviços essenciais.
Além disso, dependendo da atividade, a carga tributária pode:
- Reduzir
- Manter estável
- Aumentar
E quando tudo isso começa a valer?
A implantação é gradual:
- 2025: Ajustes estruturais, regulamentações e sistemas
- 2026: CBS começa a substituir PIS/COFINS parcialmente
- 2027: Início oficial da CBS
- 2029-2032: ICMS e ISS começam a ser substituídos pelo IBS
- 2033: Novo sistema estará totalmente implementado
Conclusão
A Reforma Tributária representa uma mudança profunda no sistema fiscal brasileiro e impacta diretamente quem vende online.
O novo modelo traz simplificação, padronização e maior previsibilidade, mas também exige adaptação, atualização tecnológica e atenção redobrada.
Para navegar por essas mudanças com segurança, é fundamental contar com uma contabilidade especializada em negócios digitais.
A São Lucas Contabilidade está preparada para orientar você durante todo o processo, da revisão tributária à adaptação do seu e-commerce ou operação digital ao novo sistema fiscal.
Se quiser entender como a Reforma Tributária afeta seu modelo de negócio e como pagar menos impostos dentro da lei, fale com nossos especialistas e prepare sua empresa para o futuro.
