A reforma tributária já é uma realidade e vai transformar de forma profunda a forma como empresas digitais – (infoprodutores, lojas online, afiliados, gestores de tráfego, social media, copywriters, dropshippers, vendedores do Mercado Livre e Shopee, youtubers, dentre outros) – lidam com seus impostos.
O negócio digital não é mais visto como novidade. Agora é setor econômico, com regras específicas, fiscalização intensa e novas formas de tributação que passam a valer a partir de 2026.
Quem não se adaptar, corre risco de pagar mais impostos ou até ser autuado, bem como, pagar impostos em excesso.
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Por outro lado, com planejamento tributário e estruturação correta, muitos negócios digitais poderão pagar menos impostos, ter melhor controle financeiro e elevar o nível profissional para fechar contratos maiores e escalar com segurança.
Este guia foi preparado pela São Lucas Contabilidade para ajudar você a entender o que muda, o que fazer agora e como se preparar para 2026.
O que muda para negócios digitais com a reforma tributária?
A principal mudança trazida pela reforma é a criação do IVA Dual, que substitui vários impostos atuais por dois tributos principais:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): De competência federal
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): De competência compartilhada entre estados e municípios
Eles vão unificar e substituir cinco tributos atuais: PIS, COFINS, ICMS, ISS e IPI.
Isso significa que a forma de tributar prestadores de serviços digitais e vendedores online ficará muito mais direta e, ao mesmo tempo, mais fiscalizada. A Receita Federal terá acesso facilitado às transações digitais e plataformas de venda.
Além disso:
- As notas fiscais de serviços eletrônicas serão padronizadas nacionalmente
- A fiscalização será integrada entre municípios e estados
- As plataformas (Shopee, Mercado Livre, Hotmart e outras) devem reportar dados diretamente ao Fisco.
Sendo assim, não haverá mais espaço para informalidade, e isso vale até para quem emite apenas alguns serviços ou vende “de vez em quando” pela internet.
Quem será mais impactado pela reforma tributária?
Todos os tipos de negócios digitais serão impactados pela reforma tributária, dentre eles:
- Infoprodutores (Hotmart, Kiwify, Eduzz)
- Afiliados e coprodutores
- Social media e gestores de tráfego
- Desenvolvedores freelance e copywriters
- Lojas virtuais no Mercado Livre e Shopee
- Dropshipping e e-commerce próprio
- YouTubers e criadores de conteúdo
- Profissionais de marketing digital PJ
Mesmo quem ainda não tem CNPJ deve se preparar: a tendência é que a formalização se torne cada vez mais importante, conforme a Receita Federal comece a intensificar o cruzamento de dados com plataformas digitais e sistemas bancários.
Abertura de CNPJ: estrutura certa agora evita prejuízo depois
A reforma tributária não é apenas uma mudança de alíquota, ela pede estrutura contábil real. Abrir um CNPJ apenas para “emitir nota fiscal quando o cliente pede” já não será suficiente.
Com um bom planejamento tributário, o prestador digital pode redirecionar a tributação e pagar bem menos impostos.
Por exemplo:
| Profissão digital | Tributação como PF | Tributação como PJ |
| Gestor de tráfego | Até 27,5% de IR | A partir de 6% no Anexo III do Simples Nacional |
| Infoprodutor | Até 27,5% de IR | De 2,28% a 16,33% conforme faturamento, tipo de infoproduto vendido e regime tributário |
| Social media | Até 27,5% de IR | A partir de 6% no Anexo III do Simples Nacional |
Diante dos números, não tenha dúvidas: abrir um CNPJ não é custo, mas sim, economia!
Como adaptar o seu negócio digital à reforma tributária
Veja os passos mais importantes para evitar riscos e aproveitar oportunidades nos novos modelos:
1. Mapeie o faturamento e a origem dos recebimentos
É fundamental saber:
- Quanto você faturou nos últimos 12 meses
- Se recebe por plataformas, boletos ou PIX
- Se emite nota, recibo ou nada
- Se tem despesas dedutíveis
Esse diagnóstico é o ponto de partida do planejamento tributário.
2. Verifique se o seu negócio está no melhor regime tributário
Muitos negócios digitais podem ser enquadrar no Simples Nacional, com alíquotas iniciais bem reduzidas.
No entanto, entanto, com a reforma, isso pode mudar e o regime tributário inadequado pode fazer você pagar bem mais impostos.
3. Escolha o CNAE correto
O CNAE será decisivo para enquadramento tributário. Muitos negócios digitais usam CNAEs genéricos, e isso pode prejudicar o enquadramento futuro no IBS e CBS.
CNAE errado = imposto errado = risco de multa via cruzamento digital.
4. Estruture o pró-labore e a distribuição de lucros
A correta estruturação dos valores de pró-labore e distribuição de lucros, costuma ser uma estratégia muito importante para redução de impostos.
Os valores transferidos da empresa para o CPF dos sócios e proprietários, pode ser completamente isento de impostos e contribuições em muitos casos.
Impactos reais da reforma tributária para negócios digitais
Veja um pequeno resumo, com os principais impactos da reforma tributária sobre os negócios digitais:
✓ Mais fiscalização sobre plataformas de venda e profissionais
✓ O CNPJ será indispensável para vender com segurança
✓ A gestão tributária será parte da rotina de qualquer negócio digital
✓ Aqui nasce um novo perfil: empreendedor digital profissionalizado
Quem agir agora vai ficar à frente da concorrência. Quem postergar, vai lidar com altos impostos e risco de autuação.
Como a São Lucas Contabilidade pode ajudar seu negócio digital
A nova realidade tributária exige acompanhamento contínuo, não apenas uma contabilidade que “envia guia todo mês”. Por isso, a São Lucas Contabilidade oferece uma solução completa:
- Abertura de CNPJ com planejamento tributário
- Enquadramento no melhor regime para pagar menos impostos
- Ajuste do CNAE para proteção fiscal
- Gestão e emissão de notas fiscais digitais
- Estruturação de pró-labore e distribuição de lucros
- Painel financeiro mensal para controle de caixa
- Preparação para a nova tributação CBS + IBS
Conclusão: a reforma tributária é um divisor de águas para o negócio digital
A regra é clara: a era do “freelancer que emite nota de vez em quando” acabou. O mercado está entrando em um novo estágio de profissionalização, e quem se adaptar agora vai ganhar espaço, credibilidade e lucro.
Você pode continuar jogando o jogo antigo, correndo sérios riscos, ou pode usar a reforma tributária como impulso para transformar seu negócio digital em uma empresa real, lucrativa e escalável.
Fale com a nossa equipe e prepare seu negócio digital para 2026 com total segurança tributária.
