Como conseguir o menor imposto no e-commerce?

Como conseguir o menor imposto no e-commerce? Essa é uma dúvida muito comum entre quem possui ou deseja abrir uma loja virtual, e se preocupa em garantir economia no pagamento de impostos para ter um negócio mais competitivo e lucrativo.

Sabendo disso, a São Lucas Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em e-commerces e outros negócios do meio digital, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Não tenha dúvidas, aqui você vai conferir tudo o que precisa saber para garantir a menor tributação na hora de acertar as contas com o fisco. Vale a pena conferir!

Como funciona o pagamento de imposto no e-commerce?

De acordo com a legislação em vigor, os e-commerces podem ser tributados em um dos seguintes regimes tributários:

• Simples Nacional: Regime tributário que pode ser utilizado por e-commerces com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
• Lucro Presumido: Regime tributário que pode ser utilizado por e-commerces com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
• Lucro Real: Regime obrigatório para e-commerces com faturamento anual acima de R$ 78 milhões.

De acordo com a legislação em vigor, independente do regime tributário que for escolhido, os e-commerces precisam pagar os seguintes impostos:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• PIS – Programa de integração Social;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.

Na prática, o que muda são as alíquotas e a forma como os impostos são calculados dentro de cada regime tributário.

Não se preocupe, para facilitar o seu entendimento e ajudar você a pagar o menor imposto no e-commerce, vamos explicar como funciona cada regime.

Imposto no e-commerce Simples Nacional

Os impostos no e-commerce para lojas que optam pelo Simples Nacional é calculado com base nas alíquotas do Anexo I do referido regime.

De acordo com o anexo em questão, a alíquota inicial para e-commerces tributados pelo Simples é de 4% sobre o faturamento. Veja:

Anexo I do Simples Nacional

Um detalhe muito importante sobre esse regime, é que devido a coluna “valor a deduzir”, a alíquota máxima efetiva não é de 19% sobre o faturamento, mas sim de aproximadamente 11,12%.

Outro ponto que merece atenção especial, é que no Simples Nacional, diversos impostos são unificados em uma guia, enquanto nos outros regimes, cada imposto é pago em sua própria guia.

Mas, não se engane, o pagamento unificado de impostos é um facilitador, mas não significa que esse regime é sempre o mais econômico, como muitos acreditam.

Imposto no e-commerce Lucro Presumido

Por sua vez, quando o imposto no e-commerce é calculado com base no regime do Lucro Presumido, as alíquotas são as seguintes:

• IRPJ: 1,20 %
• Contribuição Social: 1,08 %
• COFINS: 3%
• PIS: 0,65%
• ICMS: Alíquota varia de estado para estado.

Imposto no e-commerce Lucro Real

Por fim, quando o imposto no e-commerce é recolhido com base nas regras do Lucro Real, temos as seguintes alíquotas:

• IRPJ: 15% (sobre o lucro líquido)
• Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
• Contribuição Social: 9% (sobre o lucro líquido)
• COFINS: 7,6%
• PIS: 1,65%
• ICMS: Alíquota varia de estado para estado.

Com tantas opções disponíveis, você já sabe qual é o melhor regime tributário para a realidade da sua empresa? Continue conosco para encontrar a resposta e pagar o menor imposto no e-commerce.

Como funciona o ICMS no e-commerce?

Quando o assunto é a tributação para e-commerces, um dos itens que gera mais dúvidas é o ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.

Na prática, isso acontece, pois por se tratar de um imposto estadual, a apuração do ICMS possui algumas particularidades.

Segundo determina a Emenda Constitucional 87/2015, a regra de recolhimento do ICMS nas vendas realizadas por e-commerces é a seguinte:

“Nas operações e prestações que destinem bens e serviços a consumidor final, contribuinte ou não do imposto, localizado em outro Estado, adotar-se-á a alíquota interestadual e caberá ao Estado de localização do destinatário o imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna do Estado destinatário e a alíquota interestadual.”

Sendo assim, a depender do destino da venda, os e-commerces podem pagar o ICMS para o seu próprio estado ou para outro estado, neste caso, o de destino da mercadoria.

Como escolher o melhor regime tributário e pagar o menor imposto no e-commerce?

Para conseguir o menor imposto no e-commerce, o empresário precisa buscar a orientação de uma contabilidade especializada no segmento, e que, portanto, esteja preparada para montar um planejamento tributário completo para o negócio.

O planejamento tributário é uma ferramenta através da qual, o contador analisa a realidade fiscal da empresa e suas particularidades, incluindo:

• Faturamento mensal e anual;
• Margem de lucro;
• Localização geográfica;
• Créditos e benefícios fiscais;
• Dentre outros itens.

É com base nesse planejamento, que se consegue identificar o melhor regime tributário para cada realidade, e com isso, garantir o menor imposto no e-commerce.

Como conseguir o menor imposto no e-commerce?

Quando o objetivo é conseguir o menor imposto no e-commerce, o suporte de uma contabilidade especializada é fundamental.

A boa notícia, é que você pode contar com a São Lucas Contabilidade, uma assessoria contábil digital especializada em lojas virtuais e marketplaces, com mais de 20 anos de mercado e atendimento em todo o Brasil.

Para saber mais sobre os nossos serviços, solicitar um diagnóstico, começar a economizar na hora de acertar as contas com o fisco e melhorar a lucratividade do seu negócio, clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!