O Imposto de Renda 2025 é uma das principais obrigações fiscais para milhões de brasileiros.
Saber quem precisa declarar, quais documentos são necessários e como evitar erros pode fazer toda a diferença para evitar problemas com a Receita Federal e até mesmo aumentar a restituição.
Se você tem dúvidas sobre quem está obrigado a declarar o IR, quais rendimentos devem ser informados e quais despesas podem ser deduzidas, este artigo completo preparado pela São Lucas Contabilidade vai esclarecer tudo para você.
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Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
A Receita Federal estabelece critérios claros para determinar quem é obrigado a entregar a declaração de IR. Se você se enquadra em qualquer uma das seguintes situações, é obrigatório enviar a declaração:
✅ Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano anterior.
✅ Obteve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 200 mil.
✅ Realizou operações na bolsa de valores, mercados futuros ou similares com movimentação superior a R$ 40 mil.
✅ Teve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto.
✅ Recebeu isenção de imposto sobre o ganho de capital na venda de imóvel residencial e comprou outro imóvel em até 180 dias.
✅ Obteve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural.
✅ Tinha patrimônio superior a R$ 800 mil em 31 de dezembro do ano anterior.
✅ Passou a ser residente no Brasil em qualquer mês do ano anterior e permaneceu nessa condição até 31 de dezembro.
✅ Optou por declarar bens, direitos e obrigações de entidade controlada no exterior.
✅ Possui trust no exterior ou deseja atualizar bens no exterior.
Se você se enquadra em qualquer um desses critérios, não pode deixar de declarar o IR. Caso contrário, poderá enfrentar multas, cair na malha fina e ter restrições no CPF.
Quais documentos são necessários para declarar o IR 2025?
Para evitar problemas e garantir que sua declaração seja feita corretamente, é fundamental organizar todos os documentos necessários. Confira a lista:
📌 Declaração do IR do ano anterior (se aplicável).
📌 Comprovantes de renda, como informes de rendimentos de salários, aposentadoria, pensão, pró-labore, aluguéis, entre outros.
📌 Informes bancários (extratos de contas-correntes, poupança e investimentos).
📌 Comprovantes de despesas médicas e odontológicas (consultas, exames, cirurgias, planos de saúde).
📌 Comprovantes de despesas com educação (mensalidades escolares, cursos técnicos ou superiores).
📌 Documentação de bens e direitos, como imóveis, veículos e investimentos.
📌 Recibos de pagamentos de pensão alimentícia, caso haja esse tipo de despesa.
📌 Comprovantes de doações realizadas para entidades beneficentes ou projetos incentivados.
📌 Informações sobre dependentes, incluindo CPF, nome e data de nascimento.
Ter todos esses documentos à mão facilita o preenchimento da declaração e reduz as chances de erros que possam levar à malha fina.
Quem pode ser incluído como dependente na declaração?
Declarar dependentes pode ajudar a reduzir o imposto a pagar ou aumentar o valor da restituição. No entanto, a Receita Federal permite que apenas algumas categorias sejam incluídas, como:
👨👩👧 Cônjuge ou companheiro(a), desde que vivam juntos há mais de 5 anos ou tenham filhos em comum.
🧒 Filhos e enteados, até 21 anos ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico. Se forem portadores de deficiência, não há limite de idade.
👶 Irmãos, netos e bisnetos, desde que o contribuinte tenha a guarda judicial e eles atendam aos mesmos critérios de idade dos filhos.
👵 Pais, avós e bisavós, se tiverem recebido rendimentos tributáveis de até R$ 22.847,76 no ano anterior.
👶 Menor pobre, desde que o contribuinte tenha a guarda judicial e crie o menor até os 21 anos.
👴 Pessoas absolutamente incapazes, caso o contribuinte seja tutor ou curador.
A inclusão de dependentes permite deduzir R$ 2.275,08 por pessoa e ainda aproveitar deduções com educação e saúde. No entanto, cada dependente só pode ser declarado por um contribuinte.
Despesas que podem ser deduzidas no IR 2025
A Receita Federal permite que algumas despesas sejam deduzidas da base de cálculo do imposto. Confira as principais:
✅ Despesas médicas: consultas, exames, internações, cirurgias, tratamentos odontológicos, entre outros.
✅ Despesas com educação: ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior (limite de R$ 3.561,50 por ano).
✅ Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta pode ser abatida do IR.
✅ Pensão alimentícia: se determinada por decisão judicial ou acordo homologado.
✅ Contribuição para INSS: contribuições realizadas pelo próprio contribuinte ou sobre empregados domésticos.
✅ Doações para projetos sociais: até 6% do imposto devido pode ser doado para fundos de assistência à criança, adolescente e idosos.
Manter todos os comprovantes organizados é essencial para garantir que essas deduções sejam aceitas pela Receita.
O que acontece se não declarar o Imposto de Renda 2025?
Caso você esteja obrigado a declarar, mas não entregue a declaração dentro do prazo, algumas penalidades podem ser aplicadas, como:
⚠ Multa mínima de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido.
⚠ Suspensão do CPF, impedindo operações como abertura de contas e financiamentos.
⚠ Malha fina, o que pode gerar cobrança retroativa de impostos e juros.
⚠ Dificuldade para obter crédito bancário ou até mesmo para tirar passaporte.
Se houver erro ou omissão de informações, a Receita pode exigir declaração retificadora e até aplicar multas sobre valores não declarados. Por isso, fazer a declaração corretamente desde o início é essencial.
Dicas para não errar na declaração do IR
Para garantir que a declaração do IR 2025 seja feita corretamente, siga estas dicas:
✔ Organize os documentos com antecedência e não deixe para a última hora.
✔ Revise todas as informações antes de enviar a declaração.
✔ Verifique se vale mais a pena fazer a declaração completa ou simplificada.
✔ Inclua corretamente seus rendimentos e despesas dedutíveis.
✔ Busque a orientação de um contador para evitar erros e otimizar sua restituição.
A declaração de Imposto de Renda pode parecer complicada, mas com planejamento e suporte profissional, é possível garantir um processo tranquilo e livre de problemas com o fisco.
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