Lucro Real ou Lucro Presumido para e-commerce? Fazer a escolha mais econômica pode aumentar a sua margem de lucro e tornar o seu e-commerce mais competitivo.
Sabendo disso, o time de especialistas em contabilidade para e-commerce da São Lucas Contabilidade decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Para saber mais e esclarecer todas as suas dúvidas, continue conosco e faça a leitura do artigo até o final.
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Como funciona o Lucro Real?
O Lucro Real é um dos regimes tributários disponíveis para empresas instaladas aqui no Brasil. Por sua vez, uma das suas principais diferenças para os demais regimes, é que no Lucro Real, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro, e não sobre o faturamento.
Este regime é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que desenvolvem determinadas atividades, sendo opcional nos demais casos.
As alíquotas utilizadas para o cálculo de impostos de e-commerces tributados pelo Lucro Real são as seguintes:
- IRPJ: 15% sobre o lucro + 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- CSLL: 9% sobre o lucro;
- COFINS: 7,6% sobre o faturamento;
- PIS: 1,65% sobre o faturamento;
- ICMS: Conforme a legislação de cada estado.
Como funciona o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, dentre elas, os e-commerces.
Neste regime, como o próprio nome sugere, o fisco faz uma presunção, ou seja, estima a margem de lucro das empresas, para fins de cálculo dos impostos.
As alíquotas utilizadas para o cálculo de impostos de e-commerces tributados pelo Lucro Presumido são as seguintes:
- IRPJ: 1,20% sobre o faturamento
- CSLL: 1,08% sobre o faturamento;
- COFINS: 3% sobre o faturamento;
- PIS: 0,65% sobre o faturamento;
- ICMS: Conforme a legislação de cada estado.
Lucro Real ou Lucro Presumido para e-commerce?
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes que um empreendedor de e-commerce deve tomar. No Brasil, as empresas podem optar por diferentes regimes de tributação, dentre eles, o Lucro Real e o Lucro Presumido.
Na prática, cada regime tem suas particularidades, vantagens e desvantagens, e a melhor escolha depende das características específicas do seu negócio.
Por sua vez, para fazer a escolha certa, levando em consideração a realidade do seu negócio, é muito importante contar com o apoio de uma contabilidade especializada e montar um planejamento tributário detalhado.
Lucro Real
O regime de Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões, mas também pode ser escolhido por empresas menores que acreditam ser essa a melhor opção.
Neste regime, tributos como o IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro apurado, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas dedutíveis do período.
Vantagens do Lucro Real
- Ajuste à realidade do negócio: Tributa-se o lucro efetivo, o que pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro reduzidas.
- Compensação de prejuízos: Permite compensar prejuízos fiscais de anos anteriores, reduzindo a carga tributária futura.
- Despesas dedutíveis: Muitas despesas operacionais podem ser deduzidas, diminuindo a base de cálculo dos impostos.
Desvantagens do Lucro Real
- Complexidade: Exige um controle contábil rigoroso e detalhado, o que pode aumentar os custos com contabilidade.
- Fiscalização intensa: Empresas no Lucro Real estão mais sujeitas a auditorias e fiscalizações rigorosas por parte da Receita Federal.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma forma simplificada de apuração de impostos para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Nesse regime, a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é determinada a partir de um percentual fixo sobre a receita bruta, variando conforme a atividade da empresa.
Vantagens do Lucro Presumido
- Simplicidade: Menos burocracia e menor necessidade de controles contábeis detalhados.
- Custo de contabilidade: Custos contábeis geralmente mais baixos devido à menor complexidade na apuração dos impostos.
- Previsibilidade: Facilidade de previsão dos valores a serem pagos, o que ajuda no planejamento financeiro.
Desvantagens do Lucro Presumido
- Margens de lucro: Pode ser desvantajoso para empresas com margens de lucro efetivas menores que as presumidas pelo fisco.
- Limitações de dedução: Não permite deduzir despesas da base de cálculo dos impostos.
Como decidir entre o Lucro Real e o Lucro Presumido?
A decisão entre Lucro Real e Lucro Presumido depende de uma análise detalhada da situação financeira e fiscal do seu e-commerce, incluindo:
- Análise de faturamento e margem de lucro: Avalie o faturamento anual e as margens de lucro do seu negócio. Empresas com margens de lucro menores podem se beneficiar mais do Lucro Real, enquanto aquelas com margens maiores podem achar o Lucro Presumido mais vantajoso.
- Cálculo de tributos: Simule os valores dos tributos em ambos os regimes para entender qual oferece menor carga tributária para o seu negócio.
- Avaliação das despesas: Considere todas as despesas que poderiam ser deduzidas no Lucro Real e veja se a dedução resultaria em uma economia tributária significativa.
- Planejamento tributário: Monte um planejamento tributário detalhado com base na realidade do seu negócio. Isso inclui projeções de receitas, despesas e outros fatores que possam influenciar na carga tributária.
Para fazer a escolha certa e garantir a maior economia possível no pagamento de impostos, conte com a assessoria especializada em e-commerces da São Lucas Contabilidade.
Importância da contabilidade para e-commerce
A contabilidade para e-commerce é fundamental para a regularidade fiscal e contábil das lojas virtuais perante o fisco, e pode atuar em diversas tarefas, incluindo:
- Legalização e abertura do e-commerce;
- Planejamento tributário para redução de impostos;
- Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
- Elaboração do balanço contábil e outros documentos;
- Cálculo do pró-labore e folha de pagamento;
- Orientação para emissão de notas fiscais;
- Dentre outros itens importantes.
Na prática, os empresários que possuem o apoio de uma contabilidade especializada, ficam tranquilos com relação ao fisco, e além disso, podem ter acesso a um planejamento para pagar menos impostos, tornando seu negócio mais lucrativo e competitivo.
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