Quais são as obrigações fiscais de uma agência de marketing digital em 2025?

O mercado de marketing digital continua em expansão no Brasil. Com a crescente demanda por gestão de redes sociais, tráfego pago, produção de conteúdo, SEO, e-mail marketing e outras estratégias online, as agências têm cada vez mais oportunidades de conquistar clientes e ampliar o faturamento.

No entanto, junto com o crescimento, vem a necessidade de cumprir corretamente as obrigações fiscais para evitar multas, autuações e problemas com a Receita Federal.

Em 2025, a legislação brasileira passou por atualizações, especialmente após o avanço da Reforma Tributária, e as agências precisam estar atentas para não ficarem irregulares.

Neste artigo, vamos explicar em detalhes quais são as obrigações fiscais de uma agência de marketing digital em 2025, desde a formalização da empresa até a entrega de declarações e pagamento de tributos.

Formalização e enquadramento jurídico

O primeiro passo para cumprir as obrigações fiscais é ter o CNPJ regularizado. Em 2025, uma agência de marketing digital pode se enquadrar em diferentes naturezas jurídicas, sendo as mais comuns:

• Sociedade Limitada (LTDA) – Opção comum para sócios que desejam separar o patrimônio pessoal do empresarial.

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) – Ideal para quem vai abrir a agência sozinho, mantendo separação patrimonial.

O CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) mais utilizado para agências é 7319-0/02 – Promoção de vendas ou 7319-0/03 – Marketing direto, mas a escolha correta depende dos serviços oferecidos. Ter um CNAE inadequado pode gerar tributação errada ou dificultar a emissão de notas fiscais.

Escolha do regime tributário

Em 2025, as agências de marketing digital podem optar por três regimes tributários:

• Simples Nacional – Simplifica o recolhimento de tributos em uma guia única (DAS), com alíquotas iniciais a partir de 6%, podendo variar conforme o faturamento anual e o fator R. É a escolha mais comum para empresas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.

• Lucro Presumido – Regime em que a base de cálculo do IRPJ e CSLL é presumida, com alíquota efetiva média entre 5,93% e 16,33% sobre o faturamento, além de ISS e outros encargos. Indicado para empresas que não se beneficiam do Simples ou que ultrapassam o limite de faturamento.

• Lucro Real – Obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano ou atividades específicas. Exige apuração detalhada do lucro contábil e costuma ter carga tributária mais complexa.

A escolha do regime impacta diretamente as obrigações fiscais e deve ser feita com base em análise contábil, considerando faturamento, margem de lucro e despesas dedutíveis.

Emissão de notas fiscais

Toda agência de marketing digital é obrigada a emitir Nota Fiscal de Serviço (NFS-e) para os clientes. Em 2025, com o avanço da NFS-e Nacional, muitos municípios já adotam o padrão unificado, mas alguns ainda mantêm seus próprios sistemas.

A nota fiscal deve conter:

• Dados do prestador e do tomador do serviço

• Descrição detalhada dos serviços prestados

• Valor cobrado

• Alíquota de ISS (Imposto Sobre Serviços)

O ISS é um imposto municipal, com alíquota geralmente entre 2% e 5%, e deve ser pago conforme o local de prestação do serviço, obedecendo às regras da legislação vigente.

Obrigações acessórias

Além do pagamento de tributos, a agência deve entregar declarações e informações periódicas aos órgãos fiscais. Entre as principais obrigações acessórias em 2025 estão:

• DCTFWeb – Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais, onde são informados os valores de contribuições previdenciárias e retenções.

• EFD-Reinf – Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais, que complementa a EFD-Contribuições e a DCTFWeb.

• EFD-Contribuições – Escrituração do PIS e COFINS, ainda exigida para empresas fora do Simples Nacional, até a substituição completa pela CBS.

• DEFIS – Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais, exclusiva para empresas do Simples Nacional.

• DIRF – Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte, que informa pagamentos com retenção de IR.

• eSocial – Sistema de escrituração digital de eventos trabalhistas, previdenciários e fiscais.

A periodicidade e formato dessas obrigações podem mudar conforme atualizações do governo, por isso é essencial acompanhamento contábil.

Obrigações trabalhistas e previdenciárias

Se a agência tiver funcionários ou estagiários, também deve cumprir as obrigações trabalhistas e previdenciárias, como:

• Registro em carteira

• Envio de eventos ao eSocial

• Recolhimento mensal de INSS e FGTS

• Pagamento de férias, 13º salário e demais direitos previstos na CLT

Além disso, deve manter um bom controle de contratos de prestação de serviço com freelancers e parceiros, garantindo que as contratações estejam de acordo com a legislação para evitar passivos trabalhistas.

Consequências de não cumprir as obrigações fiscais

O descumprimento das obrigações fiscais pode trazer prejuízos como:

• Multas e juros por atraso no pagamento de tributos

• Perda de benefícios fiscais

• Restrições no CNPJ, impedindo emissão de notas fiscais

• Inclusão no cadastro de inadimplentes da Receita Federal

• Ações judiciais e bloqueio de bens em casos mais graves

Por isso, manter-se em conformidade não é apenas uma exigência legal, mas também uma forma de proteger a saúde financeira da agência.

Como a São Lucas Contabilidade pode ajudar

A São Lucas Contabilidade é especializada no atendimento a negócios digitais, incluindo agências de marketing. Nossa equipe entende as particularidades desse mercado e oferece soluções para:

• Escolha e revisão do regime tributário mais vantajoso

• Planejamento tributário para reduzir impostos de forma legal

• Emissão correta de notas fiscais e cálculo do ISS

• Cumprimento de todas as obrigações acessórias

• Organização da folha de pagamento e obrigações trabalhistas

• Acompanhamento das mudanças da Reforma Tributária

Com uma consultoria contábil especializada, sua agência pode focar no crescimento e na entrega de resultados para os clientes, enquanto cuidamos de toda a parte fiscal e tributária.

Conclusão

As obrigações fiscais de uma agência de marketing digital em 2025 vão muito além do pagamento de impostos.

É preciso cumprir uma série de declarações, manter a regularidade trabalhista e previdenciária, acompanhar mudanças na legislação e, ao mesmo tempo, garantir que as decisões tributárias sejam estratégicas para a lucratividade.

Com o apoio da São Lucas Contabilidade, você garante que todas essas demandas sejam cumpridas com segurança e eficiência, evitando riscos e aproveitando oportunidades para pagar menos impostos de forma legal.

Se a sua agência quer crescer com tranquilidade e manter a conformidade fiscal, fale com a nossa equipe e descubra como podemos ajudar.