Quando vale a pena virar PJ para pagar menos impostos?

Virar PJ, ou seja, atuar como pessoa jurídica em vez de pessoa física, pode ser uma excelente estratégia para pagar menos impostos, principalmente para profissionais autônomos e prestadores de serviços que faturam acima de determinado valor mensal.

No entanto, essa mudança precisa ser feita com planejamento e análise, pois nem sempre compensa e cada caso exige avaliação individual.

Neste artigo, a equipe da São Lucas Contabilidade, especializada em planejamento tributário para empresas e profissionais do mercado digital, explica quando vale a pena virar PJ, quais são os regimes tributários mais vantajosos e como dar esse passo com segurança.

O que significa “virar PJ”?

Virar PJ significa formalizar uma empresa no seu nome, com CNPJ, contrato social e regime tributário próprio.

Essa estrutura permite que o profissional ou empreendedor emita notas fiscais, tenha um planejamento tributário mais eficiente e, em muitos casos, pague menos impostos do que como pessoa física.

É uma alternativa comum entre infoprodutores, influenciadores, selleres de marketplaces, youtubers, dentre outros empreendedores e profissionais do mercado digital.

Pessoa física x pessoa jurídica: comparação de impostos

Um dos principais motivos para a migração de PF para PJ está na diferença de tributação. Como pessoa física, os rendimentos estão sujeitos ao Imposto de Renda progressivo, que pode chegar a até 27,5%.

Já como PJ, é possível escolher entre regimes mais vantajosos, como o Simples Nacional, que oferece alíquotas iniciais a partir de 4%ou 6%, a depender do tipo de atividade da empresa.

Quando vale a pena virar PJ?

Embora a economia com impostos seja um grande atrativo, virar PJ também envolve custos e obrigações acessórias, como emissão de notas, contabilidade mensal, envio de declarações e recolhimento de tributos como o INSS patronal e pró-labore.

Por isso, a mudança só vale a pena quando há equilíbrio entre economia tributária e responsabilidade fiscal. Veja abaixo os principais cenários em que virar PJ é vantajoso:

✅ 1. Quando o faturamento mensal é superior a R$ 5.000

Para quem fatura até R$ 3.000 ou R$ 4.000 por mês, a economia como PJ é pequena e, muitas vezes, não compensa os custos operacionais.

Porém, a partir de R$ 5.000 a R$ 7.000 mensais, já é possível estruturar uma empresa com lucro real ou presumido, ou entrar no Simples Nacional, e pagar menos impostos do que pessoa física.

✅ 2. Quando o cliente exige emissão de nota fiscal

Muitos profissionais são pressionados pelos clientes a emitir nota fiscal para receber pagamentos.

Nesse caso, ser PJ se torna quase obrigatório, além de permitir acesso a novos contratos e oportunidades que exigem formalização.

✅ 3. Quando há despesas que podem ser abatidas

Como pessoa jurídica, é possível deduzir diversas despesas operacionais, o que reduz a base de cálculo dos tributos. Exemplos:

• Aluguel de sala comercial

• Energia, internet e telefone

• Software e sistemas de gestão

• Equipamentos e insumos

• Serviços terceirizados

• Contabilidade

Esses custos não podem ser abatidos na pessoa física, o que torna a PJ mais vantajosa.

✅ 4. Quando o profissional deseja distribuir lucros isentos

Ao atuar como PJ, o profissional pode definir um pró-labore (com INSS e IR retidos) e distribuir o restante dos lucros sem imposto adicional, desde que a contabilidade esteja em dia.

Essa é uma das maiores vantagens da pessoa jurídica: a distribuição de lucros isenta de IR, o que representa uma forma legal de aumentar os rendimentos líquidos.

✅ 5. Quando há risco patrimonial

A formalização como empresa permite separar o patrimônio pessoal do empresarial, especialmente quando a empresa é aberta com cláusulas de limitação de responsabilidade.

Na prática, isso dá mais segurança jurídica em caso de processos, dívidas ou obrigações legais.

Quais são os regimes tributários para quem é PJ?

Ao abrir CNPJ, o profissional pode optar por um dos seguintes regimes tributários, dependendo do faturamento e atividade exercida:

📌 Simples Nacional: É o regime mais comum para pequenos negócios e prestadores de serviço, com alíquotas efetivas entre 4% e 19,5%, dependendo da atividade e do Fator R (relação entre folha e receita).

📌 Lucro Presumido: No Lucro Presumido, a carga tributária para comércio é de 5,93% em impostos federais mais a alíquota estadual de ICMS, enquanto a tributação sobre serviços costuma variar entre 13,33% e 16,33% sobre o faturamento.

📌 Lucro Real: Mais complexo, esse regime é usado por empresas de grande porte ou que desejam apurar efetivamente o lucro contábil, considerando receitas e despesas reais. Pode ser vantajoso para quem tem muitos custos e prejuízos dedutíveis, mas requer controle rigoroso da contabilidade.

Quais os custos para ser PJ?

Além da economia tributária, é preciso considerar os custos operacionais de manter uma pessoa jurídica:

• Mensalidade da contabilidade;

• Impostos mensais da empresa;

• Aquisição do certificado digital e taxas de legalização.

Mesmo com esses custos, em muitos casos o resultado ainda é muito mais vantajoso do que continuar como pessoa física.

Como abrir CNPJ para virar PJ?

O processo de formalização é simples e pode ser feito com o apoio da São Lucas Contabilidade, em poucas etapas:

Na prática, além da orientação de um contador, você precisará separar alguns documentos básicos, dentre eles, RG, CPF e um comprovante de residência.

Por sua vez, com a documentação em mãos, a contabilidade cuidará dos trâmites burocráticos, o que inclui:

• Registro da empresa na Junta Comercial;
• Emissão do CNPJ na Receita Federal;
• Liberação da Inscrição Estadual na SEFAZ;
• Liberação da Inscrição Municipal e Alvará de Funcionamento na Prefeitura.

Com tudo em ordem, sua PJ estará apta para iniciar o desenvolvimento das atividades.

Conclusão: virar PJ é uma forma legal de economizar impostos

Virar PJ vale a pena para quem deseja pagar menos impostos, ter mais autonomia financeira e expandir sua atuação profissional.

No entanto, essa decisão precisa ser baseada em números, metas e estrutura, e não apenas em promessas de economia.

Com o apoio da São Lucas Contabilidade, você pode simular cenários, entender qual regime tributário se encaixa melhor no seu perfil e abrir sua empresa com total segurança e conformidade.

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