Redução da carga tributária em agências de marketing

Se você busca formas de reduzir a carga tributária da sua agência de marketing, precisa entender como funcionam os impostos que incidem sobre o seu negócio e contar com o apoio de uma contabilidade especializada em empresas de marketing digital. 

Neste artigo super completo, preparado pela equipe da São Lucas Contabilidade, vamos lhe mostrar como aumentar a rentabilidade do seu negócio adotando as melhores práticas fiscais!

Como funcionam os impostos da sua agência de marketing

Antes de tudo, é fundamental conhecer o universo tributário ao qual sua agência está sujeita. Em geral, as principais obrigações fiscais de uma agência de marketing incluem:

1. IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)

2. CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)

3. PIS (Programa de Integração Social)

4. COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social)

5. ISS (Imposto Sobre Serviços)

A forma de apuração e as alíquotas aplicáveis a cada um desses tributos dependem diretamente do regime tributário escolhido pela empresa e do CNAE utilizado nas notas fiscais de prestação de serviços. Nos tópicos a seguir, você verá como cada regime impacta sua carga tributária.

Regimes tributários para agências de marketing

No Brasil, temos três regimes tributários, todos eles, elegíveis para utilização por parte das agências de marketing. Confira como funciona cada opção!

Simples Nacional

O Simples Nacional foi criado para simplificar o recolhimento de tributos federais, estaduais e municipais por micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. 

Para agências de marketing, a tributação no Simples pode ocorrer em dois anexos:

• Anexo III, com alíquota inicial de 6%, quando a folha de pagamento representa pelo menos 28% do faturamento.

• Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%, quando a folha de pagamento for inferior a 28% do faturamento.
  

Anexo III (Fator R ≥ 28%)

Anexo V (Fator R < 28%)

No Simples, a principal estratégia de redução de carga tributária é maximizar despesas com folha de pagamento para levar a empresa ao Anexo III, onde as alíquotas são significativamente menores no início.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma opção para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Ele simplifica a apuração do IRPJ e da CSLL ao presumir um percentual do faturamento como lucro, evitando as complexidades do Lucro Real. Para agências de marketing, a tributação costuma ocorrer da seguinte forma:

• IRPJ + CSLL + PIS + COFINS (federais): ~11,33% sobre o faturamento.

• ISS (municipal): varia de 2% a 5%, conforme alíquota do município onde o serviço é prestado.

Nesse regime, controlar custos operacionais que não sejam tributados na base de cálculo (como despesas financeiras e incentivos fiscais) pode ajudar a melhorar a margem líquida, embora não afete diretamente o cálculo de tributos.

Lucro Real

O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões e recomendado para aquelas que têm margens baixas ou operações complexas. 

A tributação é feita com base no lucro contábil ajustado por adições e exclusões previstas em lei. As principais alíquotas são:

• IRPJ: 15% sobre o lucro líquido, mais adicional de 10% sobre a parcela que exceder R$ 60 mil por trimestre.

• CSLL: 9% sobre o lucro líquido ajustado.

• PIS: 0,65% sobre a receita bruta.

• COFINS: 7,6% sobre a receita bruta.

• ISS: 2% a 5% sobre o faturamento, conforme município.

Para reduzir a carga no Lucro Real, a agência deve manter um controle rigoroso de despesas dedutíveis, aproveitar incentivos e regimes especiais (como o Reintegra para exportação de serviços) e observar prazos de compensação de tributos.

Planejamento tributário: o caminho para pagar menos impostos

O planejamento tributário é a principal ferramenta para minimizar legalmente a carga tributária. Ele consiste em adotar estratégias fiscais que aproveitem brechas legais, incentivos e melhores opções de regime, sempre respeitando a legislação. 

Entre as ações que podem fazer diferença em uma agência de marketing, destacam-se:

• Análise de Fator R: Projetar corretamente a folha de pagamento e terceirizações para permanecer no Anexo III do Simples.

• Estruturação societária: Avaliar a criação de holding operacional ou sociedades separadas para atividades com diferentes perfis de custo e receita.

• Uso de Créditos de PIS/COFINS: Quando optante por Lucro Real, recuperar créditos sobre despesas essenciais (assinaturas de plataformas, serviços de nuvem, materiais).

• Incentivos fiscais municipais: Em alguns municípios, há programas de apoio a empresas de tecnologia ou serviços digitais que reduzem ISS ou oferecem isenções.

• Revisão de contratos: Garantir que contratos com colaboradores como PJ (pessoa jurídica) estejam adequadamente estruturados para evitar caracterização de vínculo empregatício.

Na São Lucas Contabilidade, elaboramos um planejamento tributário personalizado, considerando variáveis como:

• Volume de faturamento e expectativa de crescimento;

• Estrutura de custos: folha de pagamento, encargos e terceirizações;

• Alíquotas de ISS praticadas em cada local de prestação de serviço;

• CNAEs e atividades complementares executadas pela agência;

• Fluxo de caixa e necessidade de reinvestimento.

Com essas análises, indicamos o melhor regime tributário e as medidas de otimização para a sua agência.

Conclusão

Reduzir a carga tributária em agências de marketing é perfeitamente viável por meio do planejamento tributário, da escolha consciente do regime de tributação e da adoção de práticas financeiras e societárias eficientes. 

Cada ponto — desde o Fator R que define a alíquota do Simples até a utilização de créditos fiscais no Lucro Real — faz diferença na margem de lucro e na competitividade da sua agência.

Para implementar essas estratégias com segurança e aproveitar ao máximo as oportunidades legais, conte com a São Lucas Contabilidade, especialista em negócios digitais e agências de marketing. 

Nossa equipe vai:

• Avaliar seu perfil de faturamento e custo

• Definir o regime tributário ideal

• Montar um planejamento tributário personalizado

• Acompanhar obrigações acessórias e revisões periódicas

Clique no botão do WhatsApp e fale com nossos especialistas, descubra como podemos ajudar você a pagar menos impostos e potencializar o crescimento da sua agência de marketing!