Lucro Presumido ou Simples Nacional para e-commerce?

Lucro Presumido ou Simples Nacional para e-commerce? Essa é uma dúvida comum entre aqueles que possuem ou pretendem abrir uma loja virtual.

Sabendo disso, o time da São Lucas Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em e-commerces e marketplaces, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Neste artigo, nós vamos apresentar alíquotas e explicar de forma detalhada, mas ao mesmo tempo didática, os regimes em questão. Vale a pena conferir!

Como funciona o Simples Nacional para e-commerce?

O Simples Nacional é um regime tributário criado pela Lei Complementar 123/2006, com o objetivo de oferecer tratamento fiscal diferenciado para micro e pequenas empresas, ou seja, negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Neste regime, os e-commerces pagam os seguintes impostos em guia única mensal:

• IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
• CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
• COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
• PIS – Programa de Integração Social;
• ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
• CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

Por sua vez, o cálculo dos impostos é baseado no Anexo I. Veja as alíquotas e faixas de faturamento na tabela abaixo:

Agora, veja um exemplo de cálculo:

Veja um exemplo de cálculo, considerando um e-commerce com faturamento de R$ 900 mil nos últimos 12 meses e de R$ 75 mil no mês de apuração dos impostos.

[(RBT12 x Alíquota – Valor a Deduzir) / RBT12)]

• Atividade: e-commerce (Anexo I)
• Alíquota: 10,70%
• Receita Bruta da empresa nos últimos 12 meses (RBT12): R$ 900.000,00.
• Faturamento da empresa no mês de apuração: R$ 75.000,00

[(R$ 900.000,00 x 10,70% – R$ 22.500,00) / R$ 900.000,00]

R$ 73.800,00 / R$ 900.000,00

0,082 ou 8,2%

Valor a pagar: R$ 75.000,00 * 8,2%% = R$ 6.150,00

Observe, que após a apuração, a alíquota efetiva de contribuição acaba ficando um pouco abaixo da alíquota que aparece na tabela. Isso acontece devido a coluna “Valor a deduzir”.

Como funciona o Lucro Presumido para e-commerce?

O Lucro Presumido é um regime tributário para e-commerces com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

Diferentemente do Simples, no Lucro Presumido, cada imposto é pago em sua respectiva guia, e além disso, as alíquotas não variam em função do volume de faturamento.

Confira:

• IRPJ: 1,20% sobre o faturamento;
• CSLL: 1,08% sobre o faturamento;
• COFINS: 3%% sobre o faturamento;
• PIS: 0,65% sobre o faturamento;
• ICMS: Conforme a legislação de cada estado.

Afinal, Lucro Presumido ou Simples Nacional para e-commerce?

Escolher entre o regime do Lucro Presumido e o Simples Nacional para uma empresa de e-commerce é uma decisão complexa que depende de diversos fatores específicos do negócio.

Cada regime tem suas particularidades, vantagens e desvantagens, e a escolha correta pode impactar significativamente a carga tributária e a rentabilidade da empresa.

O Simples Nacional é um regime de tributação voltado para micro e pequenas empresas, que unifica diversos impostos em uma única guia de arrecadação mensal, simplificando o processo de pagamento e reduzindo a burocracia.

A principal vantagem do Simples Nacional é a facilidade de gestão tributária, com menos burocracia e custos contábeis menores. No entanto, ele possui alíquotas crescentes que podem diminuir a competitividade da sua empresa.

Por outro lado, o Lucro Presumido é um regime com alíquotas fixas, ou seja, que não variam de acordo com o volume de faturamento do negócio, mas que em alguns casos, pode acabar resultando em uma carga tributária maior que a do Simples Nacional.

Sendo assim, para que você possa decidir entre o Simples Nacional e o Lucro Presumido com segurança, e assim, ter a certeza de que o seu e-commerce pagará o menor volume possível de impostos, é muito importante que você conte com o suporte e assessoria de uma contabilidade especializada.

Importância da contabilidade para e-commerce

A contabilidade para e-commerce é fundamental para a regularidade fiscal e contábil das lojas virtuais perante o fisco, e pode atuar em diversas tarefas, incluindo:

• Legalização e abertura do e-commerce;
• Planejamento tributário para redução de impostos;
• Entrega de obrigações acessórias ao fisco;
• Elaboração do balanço contábil e outros documentos;
• Cálculo do pró-labore e folha de pagamento;
• Orientação para emissão de notas fiscais;
• Dentre outros itens importantes.

Na prática, os empresários que possuem o apoio de uma contabilidade especializada, ficam tranquilos com relação ao fisco, e além disso, podem ter acesso a um planejamento para pagar menos impostos, tornando seu negócio mais lucrativo e competitivo.

Aqui na São Lucas Contabilidade, por exemplo, você poderá encontrar:

• Assessoria fiscal: Contamos com profissionais qualificados cuidando, o tempo todo, de todas as questões fiscais e tributárias envolvendo o seu e-commerce.
• Assessoria contábil: A organização e a regularização de todos os procedimentos contábeis são de extrema importância para o seu negócio, por isso estamos sempre atentos para que nada fuja do controle.
• Segurança em todos os processos: Trabalhamos com toda a segurança envolvendo, principalmente, as suas informações, assim como a de todos os seus clientes.
• Suporte personalizado: O seu e-commerce passa a contar com uma equipe especializada de profissionais voltados para o seu comércio on-line.

Além de trabalhar para manter o seu negócio em dia com o fisco, podemos contribuir para que a sua empresa seja mais lucrativa e competitiva.

Diante disso, se você deseja economizar no pagamento de impostos, não perca a oportunidade. Clique no botão do WhatsApp e entre em contato conosco!