Vender na Shopee vem se tornando uma excelente fonte de receita para lojistas e microempreendedores em todo o Brasil.
No entanto, para maximizar seus lucros e manter os preços competitivos, é crucial escolher o regime tributário mais adequado ao seu perfil de vendedor.
Neste artigo super completo, a São Lucas Contabilidade, sua parceira em negócios digitais, vamos esclarecer suas dúvidas!
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Continue conosco até o final e descubra como pagar menos impostos e turbinar a sua margem de lucro!
Tributação para vendedores da Shopee na pessoa física
Muitos iniciam suas vendas como pessoa física, sem CNPJ, mas é importante saber que esse modelo inevitavelmente cobra uma carga elevada de impostos.
Para quem recebe receitas mensais pela Shopee, atuando como pessoa física, os valores devem ser lançados mensalmente no Carnê-Leão da Receita Federal, segundo a tabela progressiva do Imposto de Renda:
| Base de Cálculo (R$) | Alíquota | Parcela a Deduzir (R$) |
| Até 2.259,20 | Isento | — |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,50% | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | 662,66 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | 896,00 |
Além disso, o INSS de contribuinte individual incide sobre o valor das vendas até o teto do regime, aumentando ainda mais a carga tributária.
Esse cenário onera significativamente o cooperado, tornando ineficiente a atuação como pessoa física a médio e longo prazo.
Tributação para vendedores da Shopee na pessoa jurídica
Para quem opta por atuar como pessoa jurídica, a carga de impostos pode ser substancialmente reduzida, especialmente sob o Simples Nacional ou o Lucro Presumido.
A seguir, detalhamos cada regime:
1.Simples Nacional
O Simples Nacional foi criado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Para vendedores da Shopee que prestam serviços de intermediação de venda de produtos, aplica-se o Anexo I, com alíquotas que variam conforme a faixa de receita acumulada nos últimos 12 meses:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota (%) | Valor a Deduzir (R$) |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00 | — |
| 2ª | 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30 | 5.940,00 |
| 3ª | 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50 | 13.860,00 |
| 4ª | 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70 | 22.500,00 |
| 5ª | 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30 | 87.300,00 |
| 6ª | 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00 | 378.000,00 |
Em 2025, para muitos vendedores da Shopee, o Simples Nacional ainda se mantém como a opção mais vantajosa até faixas de faturamento intermediárias.
2.Lucro Presumido
O Lucro Presumido é indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Nele, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é “presumida” como um percentual do faturamento, definido pela legislação.
Para comércio e intermediação de produtos, os percentuais são:
- Impostos Federais: 5,93% sobre o faturamento;
- ICMS (Imposto Estadual): De acordo com a legislação de cada estado.
3.Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões e recomendado para quem opera com margens apertadas ou possui despesas elevadas dedutíveis. Nele:
- IRPJ: 15% sobre o lucro líquido, mais adicional de 10% sobre a parcela trimestral que exceder R$ 60.000,00.
- CSLL: 9% sobre o lucro líquido.
- PIS: 0,65% sobre a receita bruta.
- COFINS: 7,6% sobre a receita bruta.
- ISS: 2% a 5% sobre o faturamento.
O Lucro Real exige contabilidade completa e apuração mensal de despesas dedutíveis, viabilizando o crédito de PIS/COFINS e a dedução de encargos financeiros.
Na prática, ele é indicado para grandes operações ou quem busca planejamento tributário avançado.
Passo a passo para abrir seu CNPJ e migrar para PJ
Para aproveitar todas essas vantagens, você precisa de um CNPJ. Veja como é simples:
- Contrate uma contabilidade especializada em e-commerce e marketplaces digitais: A São Lucas Contabilidade conhece as peculiaridades da Shopee.
- Reúna documentos: Separe RG, CPF, comprovante de residência, carnê de IPTU ou Inscrição Imobiliária do imóvel de sede.
- Aguarde os registros: Junta Comercial, Receita Federal (CNPJ) e Prefeitura (Inscrição Municipal e Alvará). Geralmente, em 5 a 7 dias úteis, seu CNPJ está ativo.
- Emita certificação digital: Para assinatura de notas fiscais eletrônicas e envio de obrigações acessórias.
Com o CNPJ em mãos, você poderá emitir notas, obter limites de crédito melhores e participar de todos os programas e benefícios da Shopee para vendedores PJ.
Além de pagar menos impostos e evitar problemas com o fisco, como pessoa jurídica, ou seja, com um CNPJ, você terá acesso aos seguintes benefícios fornecidos pela Shopee:
- Menor taxa de comissão para a Shopee sobre as vendas;
- Permissão para participar do Programa de Vendedores Indicados da Shopee;
- Acesso à ferramenta Shopee Antecipa, para adiantar o recebimento de valores;
- Acesso ao sistema emissor de Nota Fiscal da Shopee;
- Possibilidade de trabalhar com transportadoras e aderir ao Shopee Xpress.
Diante disso, não tenha dúvidas, quando o objetivo é pagar menos impostos sobre suas vendas e aumentar o seu lucro, abrir um CNPJ é o melhor caminho!
Conclusão
Escolher o melhor regime tributário para vendedores da Shopee em 2025 é uma decisão estratégica que impacta diretamente sua margem de lucro e competitividade. Em geral:
- Simples Nacional é ideal para quem fatura até R$ 4,8 milhões/ano e busca simplicidade.
- Lucro Presumido pode superar o Simples em alíquota efetiva para operações de médio porte.
- Lucro Real atende grandes operações com benefícios de créditos fiscais.
Para descobrir exatamente qual a melhor opção para o seu perfil, conte com o planejamento tributário e o suporte especializado da São Lucas Contabilidade.
Nossa equipe vai:
- Analisar seu histórico e projeções de faturamento
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