Quanto vou pagar de imposto ao abrir um negócio digital? Com um bom planejamento tributário e a orientação de contadores especializados, você pode economizar e maximizar sua margem de lucro.
Sabendo disso, a São Lucas Contabilidade decidiu preparar um conteúdo completo para explicar como funcionam os impostos nas principais atividades do mercado digital.
Para saber mais, conferir o que o nosso time de especialistas separou para você e tirar as suas dúvidas sobre impostos, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
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Quanto vou pagar de imposto ao abrir um negócio digital
O valor que você vai pagar de imposto ao abrir um negócio digital, pode variar em função de uma série de fatores, dentre eles, o tipo de atividade do negócio, o regime tributário utilizado e o volume de faturamento.
Por sua vez, quanto ao regime tributário, existem três opções:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real.
Na sequência, vamos explicar como esses regimes funcionam, pontuando a tributação para as principais atividades do mercado digital. Vale a pena conferir!
Quanto vou pagar de imposto ao abrir um negócio digital no Simples Nacional?
No Simples Nacional e-commerces e infoprodutores que trabalham com a venda de e-books, são tributados no Anexo I, cuja alíquota pode iniciar em 4% sobre o volume de faturamento mensal.
Anexo I
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Observações importantes:
- Considerando as deduções, a alíquota efetiva máxima de tributação neste anexo é de 11,12% sobre o faturamento mensal.
- E-books possuem imunidade de ICMS, item que se for corretamente aproveitado, pode garantir uma alíquota de tributação ainda menor.
Por sua vez, os prestadores de serviços em geral são tributados no Anexo III e em alguns casos, no Anexo V.
Na prática, aqueles que vendem cursos e mentorias, bem são tributados diretamente no Anexo III, enquanto os demais prestadores de serviços do mercado digital, ficam sujeitos à regra do fator R, que diz basicamente o seguinte:
- Se as despesas com folha de pagamento e pró-labore forem iguais ou maiores que 28% sobre o faturamento, os impostos são calculados no Anexo III.
- Se as despesas com folha de pagamento e pró-labore forem menores que 28% sobre o faturamento, os impostos são calculados no Anexo V.
Anexo III
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo V
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Observação importante:
- Para os negócios digitais enquadrados em um dos anexos acima, a alíquota efetiva máxima varia de 19,25% a 19,50% sobre o faturamento.
- O Simples Nacional pode ser utilizado por negócios com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Quanto vou pagar de imposto ao abrir um negócio digital no Lucro Presumido?
No Lucro Presumido o valor que você pagará de impostos também dependerá do tipo de atividade desenvolvida pela sua empresa. No entanto, as alíquotas são fixas e não variam de acordo com o seu volume de faturamento.
Em resumo, as alíquotas são as seguintes:
Para venda de e-books:
- IRPJ: 1,20%
- CSLL: 1,08%
Na venda de e-books, é possível aproveitar regras de isenção ou imunidade para os demais tributos.
Para e-commerces:
- Impostos Federais: 5,93% sobre o faturamento;
- Imposto Estadual (ICMS): alíquota varia de estado para estado.
Para prestadores de serviços digitais em geral:
- Impostos Federais: 11,33% sobre o faturamento;
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5% sobre o faturamento, a depender da alíquota de ISS do município para o tipo de atividade a ser desenvolvida.
Dentre os negócios digitais sujeitos a essa alíquota, podemos citar os infoprodutores que vendem cursos e mentorias, os gestores de tráfego, os afiliados, as agências de marketing, os youtubers, dentre outros.
Por fim, vale destacar que o Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por negócios com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Quanto vou pagar de imposto ao abrir um negócio digital no Lucro Real?
O Lucro Real é um regime tributário obrigatório para negócios com faturamento anual acima de R$ 78 milhões.
Neste regime, as alíquotas são as seguintes:
- IRPJ: 15% sobre o lucro + 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- CSLL: 9% sobre o lucro;
- COFINS: 7,6% sobre o faturamento;
- PIS: 1,65% sobre o faturamento.
Além dos impostos acima, os e-commerces ficam sujeitos ao recolhimento do ICMS, cuja alíquota varia de estado para estado e os prestadores de serviços, sujeitos ao recolhimento do ISS, cuja alíquota pode variar de 2% a 5% sobre o faturamento.
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